Общества с ограниченной ответственностью могут применять следующие системы налогообложения:
Общая система налогообложения
Общую систему налогообложения начинаю применять все общества с ограниченной ответственностью (ООО) сразу после государственной регистрации. Она предполагает уплату налога на прибыль, НДС и имущественных налогов (налога на имущество, на землю, транспортного налога).
Как правило, при применении общей системы налогообложения у предприятия более высокая налоговая нагрузка, чем при применении так называемых «спецрежимов».
Данная система налогообложения подходит тем, кто работает с заказчиками, которые также применяю общую систему налогообложения и платят НДС. В этом случае ваш НДС помогает уменьшить НДС заказчика, также, как и вам поможет уменьшить НДС ваш поставщик, который тоже работает с НДС.
Недостатком данной системы налогообложения является трудоемкость ведения учета и большой объем налоговой отчетности.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН – один из самых популярных «спецрежимов»
При применении УСН вместо НДС и налога на прибыль организация уплачивает упрощенный налог. При этом обязанность по уплате имущественных налогов частично сохраняется.
Однако, применять «упрощенку» могут не все. Для ее применения должны соблюдаться лимиты по стоимости основных средств, численности и размеру выручки. Переход на этот спецрежим добровольный при выполнении условий его применения.
По сравнению с общей системой налогообложения при применении УСН налоговая нагрузка на предприятие несколько ниже. Также ее преимуществом является меньший состав отчетности по сравнению с общей системой.
Недостатком упрощенной системы является то, что некоторые ваши покупатели и заказчики не смогут получить от вас входящий НДС, поэтому такие контрагенты могут сделать выбор в пользу других поставщиков, которые являются плательщиками НДС.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН введена в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане по 31 декабря 2027 г. включительно в качестве эксперимента.
Для ее применения существует ряд условий и ограничений. Далеко не всем предприятиям доступно соблюдение этих условий.
Существенным преимуществом данной системы является то, что по ней не предусмотрено никакой отчетности. Налоговая инспекция сама считает налог за вас. При этом налоговая нагрузка в сравнении с общей системой намного ниже.
Основной недостаток, как и у обычной упрощенки в том, что вы не можете предоставить покупателям входящий НДС. Также существует ряд особенностей по уплате НДФЛ с зарплаты сотрудников.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
По сравнению с общей системой налогообложения ЕСХН дает более низкую налоговую нагрузку
Главное ограничения по применению этого спецрежима – это возможность его применения только сельскохозяйственными производителями.
◆◆◆◆◆◆◆◆◆
На эти и многие другие вопросы в области налогообложения мы поможем найти ответы!
Наш богатый опыт работы в разных сферах бизнеса с разными налоговыми режимами позволяет нам уверенно заявить о своем профессионализме в области расчета налогов и составления налоговой отчетности.
Общая система налогообложения
Общую систему налогообложения начинаю применять все общества с ограниченной ответственностью (ООО) сразу после государственной регистрации. Она предполагает уплату налога на прибыль, НДС и имущественных налогов (налога на имущество, на землю, транспортного налога).
Как правило, при применении общей системы налогообложения у предприятия более высокая налоговая нагрузка, чем при применении так называемых «спецрежимов».
Данная система налогообложения подходит тем, кто работает с заказчиками, которые также применяю общую систему налогообложения и платят НДС. В этом случае ваш НДС помогает уменьшить НДС заказчика, также, как и вам поможет уменьшить НДС ваш поставщик, который тоже работает с НДС.
Недостатком данной системы налогообложения является трудоемкость ведения учета и большой объем налоговой отчетности.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН – один из самых популярных «спецрежимов»
При применении УСН вместо НДС и налога на прибыль организация уплачивает упрощенный налог. При этом обязанность по уплате имущественных налогов частично сохраняется.
Однако, применять «упрощенку» могут не все. Для ее применения должны соблюдаться лимиты по стоимости основных средств, численности и размеру выручки. Переход на этот спецрежим добровольный при выполнении условий его применения.
По сравнению с общей системой налогообложения при применении УСН налоговая нагрузка на предприятие несколько ниже. Также ее преимуществом является меньший состав отчетности по сравнению с общей системой.
Недостатком упрощенной системы является то, что некоторые ваши покупатели и заказчики не смогут получить от вас входящий НДС, поэтому такие контрагенты могут сделать выбор в пользу других поставщиков, которые являются плательщиками НДС.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН введена в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане по 31 декабря 2027 г. включительно в качестве эксперимента.
Для ее применения существует ряд условий и ограничений. Далеко не всем предприятиям доступно соблюдение этих условий.
Существенным преимуществом данной системы является то, что по ней не предусмотрено никакой отчетности. Налоговая инспекция сама считает налог за вас. При этом налоговая нагрузка в сравнении с общей системой намного ниже.
Основной недостаток, как и у обычной упрощенки в том, что вы не можете предоставить покупателям входящий НДС. Также существует ряд особенностей по уплате НДФЛ с зарплаты сотрудников.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
По сравнению с общей системой налогообложения ЕСХН дает более низкую налоговую нагрузку
Главное ограничения по применению этого спецрежима – это возможность его применения только сельскохозяйственными производителями.
◆◆◆◆◆◆◆◆◆
- Как разобраться в особенностях каждой из этих систем налогообложения?
- Как правильно посчитать налоги и составить налоговую декларацию?
- Какие есть налоговые риски при применении каждой из этих систем налогообложения?
На эти и многие другие вопросы в области налогообложения мы поможем найти ответы!
Наш богатый опыт работы в разных сферах бизнеса с разными налоговыми режимами позволяет нам уверенно заявить о своем профессионализме в области расчета налогов и составления налоговой отчетности.